鶴山市退役軍人事務局：
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2022〕4號），我局于2022年9月對鶴山市退役軍人事務局（以下簡稱“退役軍人事務局”）2021年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市退役軍人事務局是經(jīng)鶴山市委機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784MB2C93280G。負責人為劉際寧，機構地址位于廣東省鶴山市沙坪街道人民南路32號。
本部門預算為匯總預算，包括：鶴山市退役軍人事務局本級預算，以及納入編制范圍的下屬單位預算。下屬單位具體包括：鶴山市退役軍人服務中心。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬┚直炯夘A決算收入情況
2021年年初預算收入金額為1,951.76萬元，實際收入金額為845.23萬元。收入具體如下表：
（二）局本級預決算支出情況
2021年年初預算支出金額為1,951.76萬元，實際支出金額為935.18萬元，支出按功能分類具體如下表：
2021年退役軍人事務局預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
（三）2021年度預決算公開情況
退役軍人事務局于2021年3月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預決算公開平臺將2021年鶴山市退役軍人事務局部門預算對社會公開，截至發(fā)稿日,經(jīng)再次檢查，退役軍人事務局已于2022年10月21日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2021年鶴山市退役軍人事務局的決算對社會公開。
對其預算公開情況檢查如下：
三、主要經(jīng)費支出情況
（一）“三公”經(jīng)費情況
1.公務接待情況。
2021年，退役軍人事務局公務接待經(jīng)費年初預算金額為10,000.00元，實際支出金額為4,107.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)部分支出不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）的相關規(guī)定。
2.公務用車購置及運行維護費情況。
退役軍人事務局車輛情況：權屬退役軍人事務局車輛有1臺。
退役軍人事務局2021年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為25,000.00元，實際支出數(shù)為20,000.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
3.因公出國（境）費情況。
2021年，退役軍人事務局因公出國（境）費年初預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況
1.會議費情況。
2021年，退役軍人事務局會議費年初基本支出預算金額為3,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2.培訓費情況。
2021年，退役軍人事務局培訓費年初基本支出預算金額為5,000.00元，在基本支出實際列支金額為2,700.00元，在項目支出實際列支金額270,830.00元。
3.差旅費情況。
2021年，退役軍人事務局差旅費年初部門基本支出預算金額為14,000.00元，在基本支出實際列支金額為6,124.90元，項目支出實際列支金額0.00元。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
2021年期末，退役軍人事務局現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為51,574.15元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2021年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關程序。
五、設立“小金庫”情況
通過對退役軍人事務局賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)退役軍人事務局存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，退役軍人事務局于2022年6月2日報送2021年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
退役軍人事務局2021年公務接待費支出存在超出接待標準、接待清單人數(shù)與飯店開具的單據(jù)中顯示的茶位人數(shù)不一致導致無法核實參與人數(shù)等情況，不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）第五點“公務接待管理……（四）嚴格食宿標準……接待單位可以安排工作餐一次，并按鶴山市黨政機關和事業(yè)單位會議用餐標準執(zhí)行?！ㄆ撸┤鐚嵦顚懡哟鍐巍９珓栈顒咏Y束后，接待單位應當如實填寫接待清單，由相關負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容，接待清單與派出單位公函或相關審批件要相一致”的相關規(guī)定。
建議嚴格按照《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內(nèi)接待管理意見〉的通知》的相關規(guī)定實施公務接待，加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。
鶴山市財政局
2022年12月7日
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